Model 130
Aquesta documentació correspon al mòdul Modelo130. Comprova si el tens activat des del menú d’administrador, mòduls. El Model 130 és una declaració trimestral de l’impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) en què es liquida el pagament fraccionat d’aquest impost, a compte de la declaració anual que es fa l’any següent. Qui està obligat a presentar el model 130? Tots els autònoms, empresaris o membres de comunitat de béns que estiguin acollits al règim d’estimació directa (el més habitual), ja sigui en la modalitat simplificada o normal. Com s’emplena el model 130? Fes clic al menú Informes, Model 130. Si no apareix, fes clic al menú administrador, mòduls i activa el mòdul Modelo130.
Finalment, selecciona l’exercici i el trimestre.
Configurar correctament els comptes deduïbles del mòdul
De cara a obtenir una informació correcta en el càlcul de l’autoliquidació, és molt important que tinguis correctament configurats els comptes deduïbles que farà servir el mòdul, que són els que vénen per defecte i que no has d’eliminar: 4730000000 - Hisenda pública, retencions i pagaments a compte 6420000000 - Seguretat social a càrrec de l’empresa En el primer d’aquests, s’acumulen tant les retencions d’IRPF que s’apliquen a les factures de venda com els pagaments a compte del Model 130 que s’hagin fet en els diferents trimestres de l’any fiscal. I el segon contindria les quotes de Seguretat Social satisfetes, que són una despesa deduïble en l’IRPF. No obstant això, si ho necessites per a la teva casuística personal, també podràs afegir nous comptes deduïbles perquè es comptabilitzin en les despeses deduïbles.
Important: Assegura’t en la teva comptabilitat de no incloure en el subcompte 4730000000 cap moviment que no estigui relacionat amb les retencions d’IRPF en factures de vendes (el seient es genera automàticament en emetre la factura) o els pagaments a compte del model (el seient s’ha de generar des del mateix mòdul en calcular la liquidació), amb la finalitat d’evitar possibles càlculs erronis a l’hora de mostrar el valor d‘“Ingressos trimestres anteriors”.
Crear seient comptable
En cas que el resultat de l’exercici sigui positiu, tindràs un botó de “crear seient comptable” que crearà els seients comptables necessaris perquè aquest pagament a compte es tingui en compte en els futurs càlculs de la liquidació, ja que el Model 130 és acumulatiu durant tot l’any fiscal. És important que a l’hora de fer la comptabilitat trimestral i crear el seient comptable, registris el seient d’aquest model abans de bloquejar la comptabilitat al mòdul del Model 303 (IVA), o en cas contrari apareixerà l’error “Ja hi ha una regularització d’impostos en aquest període. No es poden fer canvis.”. Si fos el teu cas, accedeix al trimestre en qüestió del mòdul Model 303, i desmarca l’opció “Bloquejar comptabilitat”. Un cop creat el seient comptable del Model 130, pots tornar a bloquejar la comptabilitat.